Можно ли получить налоговый вычет у работодателя за 3 года
Получение вычета в случае смены места работы или реорганизации работодателя Нередко встречается ситуация, когда налогоплательщик, получив уведомление о праве на вычет для конкретного работодателя, меняет место работы. Согласно прошлому мнению контролирующих органов, налогоплательщик не мог получить вычет у нового работодателя до начала нового календарного года (Письма УФНС РФ по г.Москве от 14.04.2010 N 20-14/4/[email protected], от 03.07.2009 N 20-14/[email protected], от 30.04.2009 N 20-14/3/[email protected]). Однако, возможно, что эта позиция сменится в связи с последними изменениями в Налоговом Кодексе (возможностью получать вычет у нескольких работодателей). На текущий момент официальных документов, определяющих текущую позицию контролирующих органов, нет.
- Можно ли получить налоговый вычет у работодателя за 3 года
- Имущественный вычет у работодателя в 2016 году
- Налоговый вычет через работодателя: документы, заявление, нюансы
- Оформление налогового вычета через работодателя: описание процедуры
- Налоговый вычет у работодателя или через налоговую. что лучше?
- Получение налогового имущественного вычета при покупке жилья через работодателя
- Как получить имущественный вычет у работодателя?
- Налоговый вычет у работодателя: просто и быстро
- Как получить имущественный вычет у работодателя
Можно ли получить налоговый вычет у работодателя за 3 года
Существует два варианта получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры/дома: — через налоговую инспекцию (процесс получения вычета через налоговую инспекцию описан здесь: «Процесс получения налогового вычета через налоговую инспекцию»); — через работодателя (процесс получения вычета через работодателя мы и рассмотрим в данной статье). Суть получения вычета через работодателя заключается в том, что с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета (хотя при этом стоить отметить, что право на вычет нужно будет подтверждать в налоговом органе каждый календарный год).
Имущественный вычет у работодателя в 2016 году
- Важно
Консультация юриста- Налоговое право
Содержание статьи:
- 1 Условия возврата НДФЛ на работе
- 2 Схема получения вычета на работе
- 3 Налоговый вычет у работодателя: просто и быстро
Процедура получения имущественного вычета в налоговой инспекции осуществляется многими гражданами и хорошо известна. Для получения требуется подать декларацию за прошедший год и предоставить документы на покупку или услугу.
Инфо
Чаще всего речь идет об имущественном вычете, когда оформляется возврат налоговых отчислений, связанных с приобретением или строительством недвижимости. Но существует второй способ для налогового вычета, когда средства возвращаются непосредственно на рабочем месте, при обращении к работодателю.Налоговый вычет через работодателя: документы, заявление, нюансы
Со следующего года, который идет за годом подписания акта приема-передачи или регистрации В любой день после оформления права владения на жилье или подписания акта приема-передачи Набор документов Полный, включая 2-НДФЛ, 3-НДФЛ Неполный, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ не нужны Способы отправки документов Лично, по почте (с описью), онлайн Лично Время рассмотрения Камеральная проверка 90 дней Камеральная проверка 30 дней Время получения денег Возврат средств через 30 дней по окончании проверки Ближайший день зарплаты, с которого начнет действовать вычет Выплата Вся сумма перечисленного ранее НДФЛ за крайние 3 года По частям, каждый месяц в сумме НДФЛ от зарплаты, пока не достигнет предельно возможной суммы Подтверждение права на вычет Не требуется На начало каждого года Особенности получения налогового вычета по месту работы Возврат НДФЛ: Основание для вычета Предельная сумма к возврату (тыс.
Оформление налогового вычета через работодателя: описание процедуры
Копии документов, подтверждающих право на жилье:– свидетельство о государственной регистрации права на недвижимость (в случае покупки комнаты/квартиры/дома на вторичном рынке);– акт приема-передачи квартиры (при долевом строительстве);– свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;– при использовании заемных средств – договор ипотеки, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.3. Копии платежных документов:– подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств);– справка банка об уплате процентов по ипотечному кредиту.4. Налоговый вычет у работодателя или через налоговую. что лучше?
Вычет у работодателя: пример расчета Допустим, гражданин Иванов купил в декабре 2014 года квартиру. В сентябре 2015 года он решил получить налоговый вычет — на основании соответствующих расходов на покупку жилья, у своего работодателя.
Условимся, что стоимость квартиры гражданина Иванова — 2 000 000 рублей без привлечения ипотеки. Ежемесячная зарплата по окладу — 150 000 рублей. Подсчитываем, что величина ежемесячного подоходного налога с зарплаты Иванова составляет 19 500 рублей (13% от 150 000 рублей).
Также подсчитываем, что величина налогового вычета с расходов на покупку жилья Ивановым составляет 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей). Таким образом, в 2015 году Иванов будет получать вычет до конца календарного года, поскольку сумма исчисленных с его зарплаты налогов составит 78 000 рублей (19 500 рублей x 4 месяца), что, очевидно, меньше 260 000 рублей вычета.Получение налогового имущественного вычета при покупке жилья через работодателя
Внимание
К очевидным минусам можно отнести следующие моменты:- средства возвращаются по всем местам занятости, работодатели являются налоговыми агентами, то есть посредниками между налоговыми органами и получателем, что увеличивает сбор справок;
- суммы выдаются ежемесячно, если у гражданина нет потребности в средствах, то крупное отчисление через налоговую предпочтительней и ощутимей;
- налоговый вычет на предприятии возможет при условии заключения официального трудового договора.
Возможность отчислений предоставлена законом не только работодателям, являющимися юридическими лицами, но и индивидуальным предпринимателям. Работник самостоятельно решает, по какому месту, если он трудоустроен в нескольких, он желает получить налоговый вычет.
Это нововведение позволяет быстрее получить имущественный вычет тем, кто работает по совместительству и официально оформлен.Как получить имущественный вычет у работодателя?
Для этого потребуются такие документы как:
- кредитный договор;
- справка о размере уплаченных банку процентов.
Стоит отметить, что при оформлении вычета через работодателя не нужны:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка о зарплате по форме 2-НДФЛ.
В свою очередь, они требуются при первой схеме получения вычета — посредством возврата уплаченного налога из бюджета. Оформление вычета: обращение в налоговую Следующий шаг в оформлении вычета — передача всех указанных документов в налоговую по месту прописки.
При этом, предварительно следует уточнить у специалистов ФНС, какие из соответствующих документов нужны в оригинале, а какие — в виде копии (возможно, нотариально заверенной).Налоговый вычет у работодателя: просто и быстро
В июле Шадров Г.Г. получил уведомление и подал его на работу в бухгалтерию. После получения уведомления работодатель должен предоставить Шадрову Г.Г.
имущественный вычет в следующем размере:- С июля и до конца 2017 года не взимать с его зарплаты налог по ставке 13% (на руки Шадров Г.Г. будет получать заработную плату на 13% больше);- Вернуть налог, удержанный с зарплаты Шадрова Г.Г. с начала года и до месяца, предшествующего моменту подачи уведомления (с января по июнь). При этом, стоит отметить, несмотря на новую позицию налоговых органов, на практике у бухгалтерии могут возникнуть сложности с возвратом налога, уплаченного за месяцы, предшествующие моменту предоставления уведомления работодателю.
Как действовать в подобной ситуации: согласиться с бухгалтерией (и вернуть налог путем подачи декларации 3-НДФЛ) или отстаивать свою позицию, зависит лишь от Вашего решения.Как получить имущественный вычет у работодателя
Для получения остаточных средств по имущественному вычету на предприятии налогоплательщику потребуется вновь обратиться в налоговый орган. Если гражданин не сменил место занятости и информация о работодателе осталась прежней, то предоставлять справку с работу не потребуется. Сотрудниками будет рассчитан остаток возвращаемых средств и выдано новое налоговое уведомление для администрации организации. Если работник трудоустроен на нескольких местах, то при подаче налогового заявления ему потребуется указать, какую часть имущественного вычета он предполагает получить по каждому рабочему месту. В данном случае заявитель получит несколько налоговых уведомлений с конкретными суммами для каждого места возврата. При увольнении в течение календарного года, возможность получения имущественного вычета у работодателя теряется, новые налоговые обращения возможны по концу календарного года.
Состоявшиеся в прошлом году в разных федеральных округах суды пришли к выводу, что налоговый вычет по месту работы может предоставляться с начала календарного года, независимо от того, в каком месяце работник получил уведомление из инспекции и передал его работодателю. Однако в письме Минфина РФ от 04.03.13 № 03-04-06/6393 утверждается, что налоги перестают удерживать только с момента передачи уведомления работодателю. Плюс второй: простота Второй привлекательный момент – простота оформления налогового вычета по месту работы. Для его получения нет необходимости заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
